勞退金自提 推預設自動提撥制

國人退休金缺口拉警報，除了儘快推動勞保修法外，健全勞退制度也是重要方法，尤其是要鼓勵勞工自提，為自己準備退休金。不過，我國勞退自提人數比率長期以來偏低、目前不到9%，有可能快速拉高嗎？

政大風險管理與保險學系教授黃泓智表示，勞退自提有兩項好處：稅負優惠、長期平均報酬率接近3%比新台幣存款高很多。關於前者，負責綜所稅的財政部賦稅署所得稅組一科科長王俊龍也說，勞退自提有「前免後課」與「定額免稅」的好處。

王俊龍解釋，勞工自願提繳的退休金，不必計入薪資所得，領取退休金時，再當成退職所得來課稅。國家為了保障退職人員的老年安養需求，針對退職所得設有定額免稅的優惠。

定額免稅下，同樣一筆收入，被當成退職所得來課稅，會比被當成薪資所得來課稅，繳得稅要少。台大國發所教授辛炳隆也說，很多勞工是不知道自提勞退新制的優點，「我上課都跟學生說，如果以後上班，一定要參加勞退自提。比定存好太多」。

儘管有稅負與投報率的優勢，黃泓智指出，中華民國退休基金協會等單位所做的調查，民眾光是不知道可以自提的就占23.4%，「這不可思議，說起來政府宣導不力」。另外有26.8%的人，則是不願意把錢拿給政府操盤，寧願自己投資。

黃泓智舉例，假設年輕人25歲、起薪3萬元、薪資成長率4%、投資報酬率3%，光靠雇主提撥6%、自己零提撥，65歲時可有342萬元。如果自己一開始就自提6%，如此可有684萬元，勞退自提其實是有助於因應退休準備不足的。既然是好的制度，就應該充分發揮功能。

黃泓智說，立竿見影的作法為，引進國外行之有年的auto enrollment（預設自動提撥）機制，勞工只要沒表達意見，就預設為願意自動提撥，數值可直接設在目前的上限6%。

不想自提的勞工，還是可以表達意見，把數值從預設的6%改設為0%。

此舉等於把目前勞工沒表達意見，就預設為不提的作法，顛倒過來，可迅速解決民眾因為不知道或不作為，以致自提比率偏低的問題。

為了降低反彈，政府可以強力宣導，告訴大家預設值變了，不想給政府操盤的人仍有說不的權利。如此勞退自提比率將有望從目前不到9%，快速拉高到50%以上。