產官動起來 打敗綠天鵝 還有五挑戰

氣候變遷風險包括實體風險與轉型風險，前者泛指極端氣候帶來的各種損害挑戰，後者則專指政府推出氣候調適政策對企業帶來的衝擊。不難想見，台灣金融業要迎戰綠天鵝，單靠金管會跟幾家金融機構跑在前面是不夠的，眼前至少就有五大挑戰要克服。

首要挑戰是，金融業與投融資客戶議合的陣痛期，要如何兼顧業務與永續發展。

先行者聯盟中，唯一的公股金控第一金董事長邱月琴說，金融機構要做內部減碳不難，最具挑戰的是整體營運策略的轉型，舉例來說，在投融資方面，因要達成減碳的目標，就需要各子公司改變既有的業務策略模式，像是請客戶減碳、做議合，或是減降持有部位等，短期內恐將衝擊現有業務推展及績效表現。

邱月琴說，這樣的變革，需要金控各成員花時間磨合，對外不免也會與客戶產生陣痛期，不過，減碳刻不容緩，這仍是金融業必須努力的方向。

中信金控風險長黃志中也認為，氣候變遷風險是一個需要長期抗戰的議題，遠超出一般策略規劃、業務往來與投資周期，「在面臨氣候議題時，金融業應該有步驟地循序漸進推動，才能避免不必要的社會與經濟衝擊。」

人才短缺 需時間培養

其次，綠領人才短缺，則是當前不少金融業面臨的挑戰。

黃志中說，傳統金融產業人才，擅長產業面及財務報表分析，但是對於氣候變遷衍生的碳費或碳關稅等未來新法規，乃至於面對淹水、乾旱等實體風險，會對授信戶或投資標的造成那些風險變化，該如何評估，仍有待能力的培養與經驗的累積。

安侯永續發展顧問公司執行副總經理林泉興也提到，每次走訪企業，客戶最常問的就是，能否介紹綠領人才來上班，有些企業需要這些人才幫忙評估分析氣候風險、寫報告，也有企業需要這些人才幫忙做綠能綠電規劃，人才需求相當大。

第三，欠缺國家級的氣候及ESG整合資料庫。

金管會副主委邱淑貞說，過去為了應對景氣循環風險，金管會與金融業在信用風險計算，及因應上，都有很多的經驗，但是，如何應對長期的氣候變遷風險，卻是頭一遭。目前各國都在起跑點上，大家遇到的困難很類似，要讓長期風險變成具有可管理性，一定要有科學基礎，除了要有中期目標外，也要蒐集建置相關資料庫。

一家民營金控風險部門主管指出，每每看到國外大型銀行能根據一些特有的參數、廣博的氣候資料庫，跑出一些「很厲害」的科學圖表，這些都是台灣同業很難做到的，「因為我們沒有資料去跑」。

該主管說，金融業要有效評估氣候實體風險，需要有「一致性」及「可比性」的氣候資料，但以台灣目前公開資料的細緻度來說，還無法符合需求。舉例來說，目前有關企業的碳排放量、用水、用電、營收及生產量等，這些原始資料都分散在各部會，缺乏整合且友善的介面，供金融業參考運用。

建生態鏈 活絡碳交易

林泉興說，目前已聽到公部門在討論這件事，「跨部會如何整合國家各種資料，建置一套完整ESG風險評估資料庫，供民間參考，永續政策才能真正落地。」

除了國內資料蒐集不易，對於一些海外據點較多的銀行來說，也有困擾。像是中信銀目前海外分支機構將近200處，黃志中說，要逐一對當地實體風險因子，進行重要性評估，並且量化分析，困難度真的很高。

第四，金融業如何掌握中小企業碳排資訊，是另一難題。

知情官員說，這是金融業普遍反映的問題，投融資客戶規模有大有小，上市櫃公司已被分階段要求揭露溫室氣體盤查資訊，但中小企業的相關資訊，金融機構尚無法掌握，也增加金融業進行溫室氣體盤查、進一步訂定減碳目標及策略的困難。

一家以中小企業客戶為主的銀行主管說，中小企業家數相當多，銀行光是一家家去溝通減碳，就已經很難了，又要客戶提供碳排資料，更是難上加難。

現在像是環保署、經濟部或一些金融機構，有提供中小企業簡單的碳排計算方式，但這些多是粗略計算，若要進一步提高資料準確性，作為議合或投融資參考，也會增加中小企業的負擔。

第五個挑戰，是碳費、碳交易平台等相關生態鏈的建立。

林泉興說，減碳一直不是單純的環保議題，而是經濟與政治角力，「國內不能只算自己國家的碳排，我們是貿易國家，遲早會觸及碳權，以及如何跟人家交換的問題，就像匯率一樣，須訂好水位來交換，但我們還沒準備好，這些都是台灣的挑戰。」